Kalkulator UoP vs B2B

Jeżeli zastanawiasz się, jak będą wyglądały Twoje zarobki, jeżeli przejdziesz z umowy o pracę na kontrakt B2B, skorzystaj z naszego narzędzia. Kalkulator UoP vs B2B wyliczy Twoje wynagrodzenie w sytuacji, gdy zmienisz stosunek pracy na własną działalność gospodarczą.

Jak działa kalkulator UoP vs B2B?

1. Jeżeli chcesz poglądowo sprawdzić jakie wynagrodzenie otrzymasz na JDG przy obecnych zarobkach z umowy o pracę, wystarczy, że wprowadzisz do kalkulatora UoP vs B2B swoje miesięczne wynagrodzenie netto (na rękę).
2. Kalkulator UoP vs B2B wskaże Ci dochód, przyjmując, iż nie będziesz generował żadnych kosztów oraz będzie obowiązywał Cię Duży ZUS.
3. Jeśli chcesz zmienić powyższe wartości, wystarczy, że klikniesz pole „Pokaż więcej opcji” i wskażesz swoje przewidywane koszty działalności oraz zmienisz formę opłacania składek na Mały ZUS.
4. Kalkulatora UoP vs B2B pokazuje zarobki na B2B dla każdej formy opodatkowania, jeżeli zatem zdecydujesz się na ryczałt ewidencjonowany, w opcjach wybierz, jaka stawka będzie Cię obowiązywała.

Od jakiej kwoty opłaca się B2B?

Różnic pomiędzy umową o pracę a kontraktem B2B jest naprawdę bardzo dużo. Przede wszystkim są one regulowane przez inne akty prawne. Stosunek pracy normuje Kodeks pracy, z kolei B2B - Kodeks cywilny. W przypadku umowy o pracę strony nie mają zbyt dużej swobody w ustalaniu treści umowy, muszą poruszać się w zakresie, na jaki wskazują przepisy prawa pracy. Większość elementów jest tutaj narzucana odgórnie przez prawodawcę. W przypadku B2B strony – jako dwóch przedsiębiorców - mogą dowolnie ustalać treść zobowiązania, o ile tylko będzie to zgodne z ogólnymi zasadami prawa.

Nie ma się jednak co oszukiwać, dla większości z nas najistotniejsze jest to, ile zarobimy, ile dni płatnego urlopu uzyskamy oraz jakie kwoty będzie wypłacał nam ZUS w razie choroby.

Przejście z umowy o pracę na B2B kalkulator wskaże Ci, jak bardzo zmieni się Twój zysk, czyli to, co zostanie w Twojej kieszeni po opłaceniu podatków i składek ZUS. Określi przy tym wynagrodzenie dla każdej formy opodatkowania. Dzięki temu w łatwy sposób będziesz w stanie stwierdzić, który system podatkowy będzie dla Ciebie najkorzystniejszy.

Zasadniczo w każdym przypadku porównywania umowy o pracę vs B2B, ten drugi wariant – patrząc wyłącznie na gołe liczby - wychodzi korzystniej. Przy czym przy niższych kwotach wynagrodzenia będzie ratował Cię Mały ZUS, oskładkowanie bez preferencji sprawi, że własny biznes nie będzie opłacalny. Dla przykładu, dla minimalnego wynagrodzenia, przy Małym ZUS Twój zysk na B2B będzie wynosił 4 391,26 zł, przy Dużym ZUS będzie to już jedynie 3 659,77 zł. Z każdą podwyżką różnica między UoP vs B2B rośnie na korzyść tego drugiego. Przy 7 000 zł na umowie o pracę, B2B będzie to już 8 208,34 zł. Z kolei przy 15 000 zł na UoP, własna działalność pozwoli Ci uzyskiwać 18 619,06 zł.

Musisz jednak pamiętać, że B2B to nie tylko wyższe wynagrodzenie. Twój pracodawca będzie wypłacał Ci kwoty widoczne na wystawianych fakturach, tj. wynagrodzenie netto plus podatek VAT. Po Twojej stronie zostaje PIT i ZUS. Do tego dochodzą jeszcze koszty, takie jak wynagrodzenie za księgowego czy opłacenie wirtualnego biura (jeżeli wynajmujesz mieszkanie, możesz być niemal pewny, że właściciel nie zgodzi się na zarejestrowanie w jego lokalu działalności gospodarczej). Ponadto zostaje kwestia emerytury – przy JDG „domyślnie” odkładane są składki na najniższą emeryturę. Jeżeli chciałbyś w przyszłości uzyskiwać wyższe świadczenia, będziesz musiał zwiększyć obciążenia względem ZUS, co z kolei przekłada się na niższy dochód z działalności. B2B nie gwarantuje również płatnych nadgodzin czy urlopu wypoczynkowego (ale to akurat zależy od treści umowy). Przy umowie o pracę takie problemy nie występują.

UoP vs B2B – co z ZUS?

Pozostając przy stosunku pracy, obowiązki związane z odprowadzaniem podatku dochodowego oraz opłacaniem składek ZUS pozostają przy pracodawcy. Ciebie interesuje wyłącznie to, aby przelew wynagrodzenia był regularny i dokonywany w terminie. Na własnej działalności gospodarczej to się zmieni. Tutaj sam będziesz musiał się martwić zarówno zobowiązaniami podatkowymi, jak i ZUS. Na szczęście nie musisz tego wyliczać samodzielnie. Kalkulator UoP vs B2B pokaże Ci, jak zmieni się Twoje wynagrodzenie w zależności od wariantu podatkowego oraz ZUS.

O podatku dochodowym porozmawiamy za chwilę. Teraz zajmiemy się składakami na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. Pierwszą rzeczą, o jakiej musisz pamiętać, to fakt, że jeżeli planujesz na działalności wykonywać pracę na rzecz swojego byłego pracodawcy w takim samym zakresie co dotychczas, nie będziesz mógł korzystać z preferencyjnych zasad rozliczania się z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych. Od razu będziesz musiał płacić Duży ZUS.

Jeżeli jednak uda Ci się rozwiązać powyższy problem (np. zmienić zajmowane stanowisko), możesz wykorzystać całą ścieżkę preferencyjnego ZUS. Jak to wygląda?

• Na początku jest Ulga na start - przez pierwsze 6 miesięcy od założenia firmy zotajesz zwolniony ze składek na ubezpieczenia społeczne, opłacasz wyłącznie składkę zdrowotną (9%).
• Następnie jest Mały ZUS - przez 24 miesiące otrzymujesz możliwość opłacania składek społecznych jedynie od podstawy 30% minimalnego wynagrodzenia. W 2025 roku jest to 409 zł bez składki chorobowej i 443 zł z tą składką.
• Kolejno możesz skorzystać z Mały ZUS Plus. Jeśli w poprzednim roku Twój przychód nie przekroczył 120 000 zł i prowadziłeś działalność nie krócej niż przez 60 dni, będziesz mógł wyliczać składki ZUS proporcjonalnie do osiąganego dochodu. Preferencja trwa maksymalnie przez 36 miesięcy.
• Po 5,5 roku nadejdzie czas na Duży ZUS. Jego podstawa to 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. W 2025 roku składki społeczne wynoszą 1646,47 zł miesięcznie (bez składki chorobowej) oraz 1773,96 zł (ze składką chorobową).

O co chodzi z tą składką chorobową?

Jak możesz zauważyć wysokość składki na ubezpieczenia społeczne jest zależna od tego czy opłacasz składkę chorobową, czy też nie. Jest to bowiem jedyny element ZUS, który jest dobrowolny. Podatnik sam decyduje czy chce „wykupić” ten rodzaj ubezpieczenia.

Decyzja jest zależna od tego, czy „zamierzasz” często chorować. Kwoty wypłacane przez ZUS w trakcie L4 są bardzo niskie – 95,75 zł dziennie. Jeżeli do tej pory Twoja absencja w pracy nie przekraczała 2 tygodni w ciągu roku, to przy Dużym ZUS opłacanie składek jest całkowicie nieopłacalne. Nieco lepiej ta kwestia wygląda przy Małym ZUS. Kwoty wypłacane przez organ na chorobowym są te same, jednakże wysokość składki o wiele niższa.

Jaką formę opodatkowania wybrać na działalności B2B?

To, jak bardzo będzie różniła się wypłata przy umowie o pracę i kontrakcie B2B, najbardziej będzie zależało od wybranej formy opodatkowania. Prowadząc jednoosobową działalność, masz do wyboru jeden z trzech rodzajów formy opodatkowania.

Skala podatkowa - 12% i 32% od dochodu

Skala podatkowa jest podstawową formą opodatkowania, obowiązuje ona również przy umowie o pracę. Może z niej korzystać każdy przedsiębiorca, nie ma ograniczeń kwotowych czy tych związanych z rodzajem prowadzonej działalności.

Przy tej formie opodatkowania obowiązywały będą Cię dwie stawki podatkowe – 12% i 32%. Wyższa stawka zostaje jednak naliczana dopiero po przekroczeniu limitu rocznego dochodu 120 000 zł. Wyższa stawka jest wyliczana wyłącznie od dochodu osiąganego powyżej określonego limitu, nie od całego osiągniętego zysku w ciągu roku.

Podatek ten jest wyliczany od dochodu, a to oznacza, że można go obniżać za pomocą kosztów działalności gospodarczej. Jeżeli planujesz „zakup” auta w leasingu czy wynajem biura wirtualnego, wydatki te będą sprawiały, że podstawa opodatkowania będzie niższa.

Oprócz możliwości odliczenia kosztów będziesz mógł skorzystać z przewidzianych przez prawodawcę ulg i zwolnień. Jest to między innymi możliwość rozliczania PITu rocznego z małżonkiem, odliczania ulgi na dzieci czy skorzystania z kwoty wolnej od podatku (30 tys. zł).

Podatek liniowy - 19% od dochodu

Podatek liniowy również jest liczony od dochodu i wynosi 19%. Obowiązuje tutaj stała stawka, która nie zmienia się, niezależnie jak duży dochód będziesz osiągał. Jednocześnie możliwe jest odliczanie kosztów. Jest to wariant korzystny przy wyższych zarobkach. Pamiętaj jednak, że podatek liniowy nie pozwala korzystać z ulg podatkowych (w tym kwoty wolnej od podatku). Kalkulator UoP vs B2B pokaże Ci przy jakiej kwocie miesięcznego wynagrodzenia podatek liniowy stanie się dla Ciebie lepszą alternatywą.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – podatek liczony od przychodu

Trzecią formą podatkową jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. W tym przypadku podatek wyliczany jest od przychodu, nie zaś od dochodu jak w poprzednich wypadkach. Nie ma tutaj możliwości odliczania kosztów czy skorzystania z ulg podatkowych.

Aby móc skorzystać z ryczałtu, Twoje przychody w poprzednim roku nie mogą przekraczać 2 000 000 euro (w 2025 roku to 8 569 200 zł). Jeżeli jednak dopiero zakładasz firmę, ten limit Cię nie obowiązuje. Ryczał posiada przy tym szereg wyłączeń, nie pozwalając skorzystać z tej formy opodatkowania, mimo spełniania wymogu kwotowego. 

Stawki podatkowe są zależne od rodzaju wykonywanej działalności. Dla przykładu, usługi w zakresie handlu korzystają ze stawki 3%, usługi architektoniczne i inżynierskie z 14%, a działalność agenta ubezpieczeniowego czy księgowego jest już obłożona 17% stawką.

Jeżeli chcesz dowiedzieć się, jaka stawka ryczałtu jest przewidziana dla Twojej działalności, sprawdź Kalkulator ryczałtu (tutaj link do kalkulatora ryczałtu).