Jak otworzyć własny warsztat samochodowy?

Podnośnik, wkrętarka udarowa i sporo pasji – czy to wszystko, aby móc zacząć prowadzić własny warsztat samochodowy? No niestety nie.

Prowadzenie tego biznesu wymaga o wiele więcej sprzętu, ale również wiedzy technicznej i dobrej organizacji biznesowej. Dodatkowo tak jak ma to miejsce przy niemal każdej działalności gospodarczej, tak i w tym wypadku przedsiębiorcę czeka sporo wyzwań administracyjno-podatkowych.

Niezbędny jest dobry plan, przygotowanie i odrobina wiedzy z dziedziny prawa i finansów. Pomoże to uniknąć problemów przy kontroli urzędu skarbowego lub inspekcji środowiskowej. Jak zatem otworzyć własny warsztat samochodowy?

Czy warsztat samochodowy wymaga pozwolenia?

Zaczynamy od dobrych wiadomości. Do założenia warsztatu samochodowego nie jest wymagane żadne specjalne zezwolenie czy koncesja.

Nie jest konieczne również wykształcenie kierunkowe. Firmę zajmującą się naprawą samochodów, wulkanizacją czy lakiernictwem może założyć każdy.

Oczywiście nie każdy powinien, bowiem kiepski mechanik nie dość, że nie naprawi tego co się zepsuło, to jeszcze popsuje to co naprawy nie wymagało. Jednak tutaj wszystko już musi zweryfikować rynek.

Wyjątkiem jest sytuacja, w której przedsiębiorca zamierza prowadzić również stację kontroli pojazdów.

W takim wypadku musi uzyskać poświadczenie wydawane w drodze decyzji przez Dyrektora Transportowego Dozoru Technicznego. Takie poświadczenie zachowuje ważność przez 5 lat od daty jego wydania.

Forma prawna działalności – JDG czy Sp. z o.o.?

Prowadzenie działalności w Polsce jest regulowane.

Zatem aby prowadzić własną firmę, w pierwszej kolejności należy dokonać wpisu do rejestru przedsiębiorców.

W praktyce najczęściej wybierane są dwie formy:

• jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) – wybierana przez większość właścicieli warsztatów. Pozwala na szybką rejestrację w CEIDG, uproszczoną księgowość oraz możliwość rozliczania się ryczałtem (co w tym wypadku może być naprawdę korzystne);
• spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) – wybierana przez przedsiębiorców prowadzących działalność na większą skalę. Można ją prowadzić w pojedynkę, jednakże lepszym pomysłem jest robienie tego w co najmniej dwie osoby (kwestie ZUS). Spółka pozwala na ograniczenie ryzyka majątkowego właścicieli. Tę formę działalności wpisuje się do KRS.

Rejestrując działalność, należy wskazać kod działalności w Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD).

Podstawowym będzie PKD 45.20.Z – Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli.

Powyższy kod nie dotyczy naprawy motocykli, dlatego też jeżeli przedsiębiorca ma w planach również nimi się zajmować, powinien wskazać kod PKD 45.40.Z.

Dodatkowo możliwe jest łączenie naprawy pojazdów ze sprzedażą części i akcesoriów samochodowych. Wybierając taki profil działalności, trzeba dodać kod PKD 45.32.Z.

Jaką formę podatkową wybrać?

To jaką formę podatkową wybrać zależy od tego, w jaki sposób będzie prowadzony warsztat samochodowy.

Może być to bowiem firma prowadzona w garażu przydomowym czy budynku gospodarczym na swojej działce, a może być to również potężne przedsiębiorstwo wymagające wielkiej hali, biura i magazynu.

Jeżeli przedsiębiorca zamierza wypróbować pierwszy wariant dobrym pomysłem jest skorzystanie z ryczałtu – dla mechaników wynosi on jedynie 8,5%.

Trzeba jednak pamiętać, że przy tej formie podatkowej podatek jest odprowadzany od przychodu, tj. nie można niczego wliczyć w koszty.

Dodatkowo ryczałt nie jest możliwy przy łączeniu warsztatu ze sklepem z częściami samochodowymi.

W przypadku, gdy planowana jest większa inwestycja, tj. wynajęcie budynku pod działalność lub nabycie nieruchomości i wybudowanie odpowiednich obiektów, zakup wysokospecjalistycznego sprzętu oraz zatrudnienie pracowników, lepszą opcją jest podatek progresywny (12 i 32% PIT) lub podatek liniowy (19%).

W obu przypadkach danina płacona jest od dochodu, czyli możliwe staje się odliczanie kosztów.

Trzeba przy tym pamiętać, że liniówka nie pozwala na korzystanie z wielu ulg, jak chociażby kwoty wolnej od podatku czy rozliczania się wraz z małżonkiem.

Co z podatkiem VAT?

Warsztat samochodowy podpada pod preferencyjne zasady związane z podatkiem od towarów i usług. Przedsiębiorca może zwolnić się z VAT jeżeli wartość sprzedaży w ubiegłym roku nie przekroczyła łącznie kwoty 200 000 zł.

Zwolnienie jest również możliwe przy rozpoczynaniu prowadzenia firmy.

Pozwolenia i zgłoszenia środowiskowe

Napisałem na początku, że warsztat samochodowy nie wymaga żadnych zezwoleń.

To prawda, aby zarejestrować firmę, nie są one potrzebne. Jednakże już prowadzenie działalności wiąże się z kilkoma wymogami formalnymi.

Warsztat samochodowy generuje odpady, w tym odpady niebezpieczne, m.in. oleje, filtry, akumulatory, opony.

Dlatego też został objęty nadzorem Inspekcji Ochrony Środowiska.

O co dokładnie chodzi?

1. Zarejestrowanie przedsiębiorcy w BDO – każdy warsztat musi być wpisany do Bazy Danych o Produktach i Opakowaniach oraz o Gospodarce Odpadami. Wpis ten jest obowiązkowy, jeśli przedsiębiorca wytwarza odpady, przyjmuje odpady od klientów, czy też przekazuje odpady firmom utylizacyjnym. Konieczne jest prowadzenie ewidencji odpadów w systemie BDO oraz prawidłowe kodowanie odpadów, takich jak np. zużyte oleje silnikowe czy opakowania po niebezpiecznych substancjach.
2. Gospodarka ściekami – warsztat samochodowy musi uzyskać pozwolenie wodno-prawne na odprowadzenie ścieków przemysłowych (ropopochodnych) do kanalizacji lub szamba.
3. Emisja spalin – przedsiębiorca musi dokonać zgłoszenia emisji odprowadzania spalin z odciągów, instalacji do spawania i lakierowania, uzyskać pozwolenia na emisję gazów i pyłów do powietrza oraz złożyć raport o emisji do Krajowego Ośrodka Bilansowania i Zarządzania Emisjami.

Warsztat samochodowy – wymagana kasa fiskalna

Prowadzenie warsztatu samochodowego związane jest z obowiązkiem posiadania kasy fiskalnej, aktualnie chodzi już o kasy online, które przesyłają dane o sprzedaży do Centralnego Repozytorium Kas.

Zawsze gdy usługi są świadczone na rzecz osób fizycznych, muszą zostać wystawiane paragony (nie zaś faktury).

Paragony muszą zawierać co najmniej nazwę usługi, kwotę brutto, datę oraz numer NIP warsztatu.

Co można zaliczyć w koszty?

Jeżeli przedsiębiorca wybierze jako formę opodatkowania zasady ogólne (12 i 32%) lub podatek liniowy (19%), ma wówczas prawo do odliczania kosztów od przychodu.

Dzięki temu podatek dochodowy będzie niższy.

Co można zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu?

W skrócie – niemal wszystko, co może pomóc przedsiębiorcy w uzyskaniu przychodu.

Do najważniejszych możemy zaliczyć:

1. wyposażenie i narzędzia:
2. podnośniki, wózki, kompresory, klucze pneumatyczne;
3. urządzenia diagnostyczne, komputery serwisowe;
4. meble warsztatowe, regały, szafki na części.
5. Środki trwałe – sprzęt o wartości powyżej 10 tys. zł można amortyzować – np. podnośnik, montażownice, urządzenie do geometrii kół czy myjkę warsztatową.
6. Materiały i części:
7. oleje, filtry, płyny eksploatacyjne, smary;
8. śruby, uszczelki, przewody;
9. części zamienne kupowane na zlecenie klienta.
10. Koszty eksploatacyjne:
11. prąd, woda, gaz, Internet, telefon;
12. opłaty za odbiór odpadów i ścieków;
13. czynsz za lokal.
14. Pojazdy służbowe – samochody wykorzystywane do odbioru części, przewozu klientów lub holowania mogą być ujęte w ewidencji środków trwałych; można również rozliczać koszty paliwa, ubezpieczenia i naprawy.
15. Usługi zewnętrzne:
16. księgowość, doradztwo podatkowe;
17. serwis urządzeń diagnostycznych;
18. reklama (banery, strona internetowa, Google Ads).
19. Ubrania i środki ochronne – ubrania robocze, buty ochronne i rękawice można w całości zaliczyć do kosztów, pod warunkiem że są używane wyłącznie w pracy.

Program księgowy online z bezpłatną integracją KSeF także będzie bardzo pomocny w prowadzeniu biznesu:

Ubezpieczenie działalności warsztatu samochodowego

Nie jest to obowiązek ustawowy, jednakże pracując z elektroniką oraz środkami łatwopalnymi lepiej się zabezpieczyć.

Na początek warto pomyśleć o polisie OC działalności gospodarczej.

Ochroni ona przedsiębiorcę przed roszczeniami klientów w razie uszkodzenia pojazdu podczas naprawy.

Dodatkowo godne rozważenia jest także ubezpieczenie OC przewoźnika, jeżeli firma oferuje usługi holowania, ubezpieczenie mienia i sprzętu, a także ubezpieczenie od pożaru i zalania.

Ubezpieczenie działalności gospodarczej nie jest tanie, jednakże wydatki te można wrzucić w koszty.

Artykuł przygotowany przez naszego specjalistę Radosława Pilarskiego